Comprobantes de Retenciones Fiscales y Parafiscales
Los comprobantes de retención son documentos fiscales que emite o recibe la empresa producto de una retención a terceros de una porción o porcentaje del monto de una factura y se entrega al fisco del ministerio de hacienda donde opera la empresa.
Las partes o componentes de un comprobante de retención son:
- Datos fiscales de la empresa que lo emite
- Datos fiscales de la empresa que lo recibe
- Identificación del tipo de comprobante de retención, número de control o consecutivo del comprobante.
- Fecha de emisión del comprobante
- Detalle de las facturas o documentos retenidos incluyendo bases imponibles y porcentajes
- Área al final del documento para que ambas partes firmen y sellen el comprobante, cuando son emitidos por el sistema ERP pueden salir firmados y sellados por la misma aplicación utilizando la firma escaneada del usuarios que la emite y el sello de la empresa.
Los principales comprobantes de retenciones son:
- Comprobante de retención de impuesto IVA de facturas
- Comprobantes de retención de impuesto IVA de Notas de Crédito
- Comprobantes de retención de impuesto IVA de notas de Débito
- Comprobante de Retención de Impuesto sobre la renta o ISLR
- Comprobante de retención de impuesto municipal o patente
Comprobante de retención de impuesto IVA de facturas
En este comprobante se retiene un porcentaje del impuesto IVA del total de la factura.
Ejemplos de comprobantes de retención de impuesto IVA:
Comprobante de Retención de Impuesto sobre la renta o ISLR
Las retenciones de Impuesto sobre la renta aplica sobre los servicios facturados y dependiendo del país y el servicio van desde el 2% hasta el 7%, el monto base del calculo es el monto bruto sin el impuesto IVA.
Las retenciones de Impuesto sobre la renta aplica sobre los servicios facturados y dependiendo del país y el servicio van desde el 2% hasta el 7%, el monto base del calculo es el monto bruto sin el impuesto IVA.
Ejemplo de comprobante de retención de Impuesto sobre la renta:
Comprobante de retención de impuesto municipal o patente
Este tipo de comprobante es una retención parafiscal que se aplica de manera municipal y en donde cada alcaldía aplica cálculos diferentes.
Ejemplos de comprobantes de retención de impuesto municipal:
Ejemplo de un reporte para el pago de un impuesto municipal:
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Jose Paredes
Factory Soft
